Indépendant : personne ne paie la moitié de votre mutuelle

La loi Madelin : ce qu'elle permet, et à qui

Le dispositif Madelin permet à certains travailleurs non salariés de déduire leurs cotisations de complémentaire santé et de prévoyance de leur bénéfice imposable, dans la limite d'un plafond calculé sur le revenu professionnel.

Deux points sont régulièrement mal compris. D'abord, il ne s'applique qu'aux TNS relevant des bénéfices industriels et commerciaux ou des bénéfices non commerciaux, ainsi qu'aux gérants relevant de l'article 62 : les micro-entrepreneurs, imposés au forfait, en sont exclus. Ensuite, la déduction suppose un contrat éligible et une régularité de versement des cotisations — un contrat quelconque ne devient pas déductible parce qu'on est indépendant.

L'avantage est réel quand il s'applique, mais il ne doit pas dicter le choix. Un contrat mal ajusté et déductible coûte plus cher qu'un contrat ajusté qui ne l'est pas. C'est une variable de la décision, pas la décision.

L'arrêt de travail, l'angle mort le plus coûteux

C'est le point qui distingue vraiment votre situation. Un salarié en arrêt perçoit les indemnités journalières de la Sécurité sociale, très souvent complétées par son employeur au titre de la convention collective. Un indépendant perçoit des indemnités journalières nettement plus modestes, avec un délai de carence, et personne derrière pour compléter.

Or ce n'est pas la complémentaire santé qui couvre ce risque : c'est un contrat de prévoyance, distinct. Beaucoup d'indépendants découvrent la différence au mauvais moment, en pensant que leur « mutuelle » les couvre. Elle rembourse des soins ; elle ne remplace pas un revenu.

Nous vous le disons franchement : arbitrer quelques dizaines d'euros sur le poste optique alors que trois mois d'arrêt mettraient l'activité en péril, c'est se tromper de sujet. C'est le premier point que nous soulevons quand la personne en face est à son compte.

Les postes sur lesquels un indépendant surpaie

Les contrats vendus aux indépendants embarquent souvent des garanties calibrées pour un profil salarié moyen, qui ne correspondent pas à un rythme professionnel autonome.

• Les forfaits « médecines douces » à plusieurs séances par an, rarement consommés en totalité et facturés toute l'année
• La maternité, maintenue par défaut dans des formules « tout compris » souscrites des années plus tôt
• Les niveaux d'optique très élevés, alors que la réglementation limite le renouvellement à une paire tous les deux ans hors évolution de la vue
• À l'inverse, l'hospitalisation et le dentaire sont fréquemment sous-dotés — ce sont pourtant les deux postes qui produisent les restes à charge les plus lourds

Changer sans interrompre la couverture

Depuis la résiliation infra-annuelle, votre contrat individuel est résiliable à tout moment une fois la première année révolue, sans frais ni justificatif, avec un préavis d'un mois. Le nouvel organisme peut se charger des démarches auprès de l'ancien.

La seule précaution est la continuité : la date d'effet du nouveau contrat doit coïncider avec la fin de l'ancien, sans un seul jour d'intervalle. C'est mécanique, mais c'est exactement le genre de détail qui se perd quand on gère ça entre deux rendez-vous.